Online Notariat Team
1. November 2026
Fachlich geprüft durch unser Notariat
Das Wichtigste in Kürze
Die Einzelfirma ist der einfache und günstige Start – ohne Kapital, mit einfacher Buchhaltung. Dafür haften Sie mit Ihrem ganzen Privatvermögen. Die GmbH trennt Geschäft und Privat, kostet aber mehr Aufwand.
- GmbH: Haftung auf das Gesellschaftsvermögen beschränkt, CHF 20'000 Stammkapital (bleibt im Unternehmen), doppelte Buchhaltung
- Steuerlich lohnt sich die GmbH oft erst ab rund CHF 80'000–150'000 Gewinn – je nach Kanton und Lohn/Dividende
- Einzelfirma bei uns ab CHF 99, GmbH CHF 390; der spätere Wechsel ist jederzeit möglich, in der Regel steuerneutral
«Einzelfirma oder GmbH?» ist die Frage, die sich fast alle Selbständigen in der Schweiz früher oder später stellen. Eine pauschale Antwort gibt es nicht – aber klare Kriterien. Dieser Ratgeber zeigt die Unterschiede aus Sicht des Notariats und hilft Ihnen bei der Entscheidung.
Der Vergleich auf einen Blick
| Einzelfirma | GmbH | |
|---|---|---|
| Haftung | Persönlich und unbeschränkt mit dem Privatvermögen | Grundsätzlich nur das Gesellschaftsvermögen |
| Kapital | Keines nötig | Mindestens CHF 20'000, voll einbezahlt |
| Gründung | Anmeldung mit beglaubigter Unterschrift, keine Beurkundung | Öffentliche Beurkundung beim Notar |
| Handelsregister | Pflicht ab CHF 100'000 Jahresumsatz, darunter freiwillig | Gesellschaft entsteht erst mit dem Eintrag |
| Firmenname | Muss Ihren Familiennamen enthalten | Frei wählbar, mit Zusatz «GmbH» |
| Buchführung | Unter CHF 500'000 Umsatz einfache Aufzeichnung genügt | Immer doppelte Buchhaltung und Jahresrechnung |
| Steuern | Gewinn wird als Einkommen des Inhabers besteuert | Gewinnsteuer bei der GmbH; Lohn und Dividende beim Inhaber |
| AHV | Als Selbständigerwerbende auf dem ganzen Gewinn | Auf dem Lohn – Sie sind bei der GmbH angestellt |
| Gründung bei uns | CHF 99 + Beglaubigung + HR-Gebühr CHF 80 | CHF 390 + HR-Gebühren CHF 450–600 |
Haftung: der wichtigste Unterschied
Bei der Einzelfirma sind Geschäft und Privatperson rechtlich eins. Sie haften persönlich und unbeschränkt für alle Schulden des Geschäfts – mit Ersparnissen, Wohnung oder Auto. Sind Sie im Handelsregister eingetragen, unterstehen Sie zudem der Konkursbetreibung.
Die GmbH ist eine eigene juristische Person. Für ihre Schulden haftet grundsätzlich nur das Gesellschaftsvermögen. Persönlich haften Sie nur ausnahmsweise – etwa für eine persönliche Bürgschaft, die eine Bank verlangt, oder wenn Sie Ihre Pflichten als Geschäftsführer verletzen, zum Beispiel Sozialversicherungsbeiträge nicht abliefern. Wer Aufträge mit Haftungsrisiko ausführt, Mitarbeitende beschäftigt oder grössere Verträge eingeht, ist mit der GmbH deshalb oft schon früh besser geschützt.
Steuern und AHV: ab wann rechnet sich die GmbH?
Bei der Einzelfirma wird der ganze Gewinn als Ihr Einkommen besteuert – progressiv, zusammen mit allen übrigen Einkünften – und auf dem ganzen Gewinn fallen AHV-Beiträge als Selbständigerwerbende an.
Bei der GmbH zahlt die Gesellschaft Gewinnsteuer auf ihrem Gewinn, je nach Kanton effektiv rund 12 bis 21 %. Sie selbst beziehen einen Lohn, auf dem AHV-Beiträge anfallen, und allenfalls eine Dividende. Dividenden aus Beteiligungen ab 10 % werden beim Bund nur zu 70 % besteuert, in den Kantonen ebenfalls nur teilweise. Gewinne, die in der GmbH bleiben, werden nur mit der Gewinnsteuer belastet.
Dem stehen die Mehrkosten der GmbH gegenüber: doppelte Buchhaltung, Jahresrechnung, oft ein Treuhänder. Als Faustregel wird deshalb häufig eine Schwelle von rund CHF 80'000 bis 150'000 Reingewinn genannt. Massgebend sind aber Ihr Wohn- und Sitzkanton, das Verhältnis von Lohn und Dividende und Ihre Lebensplanung. Die konkrete Rechnung macht am besten Ihr Treuhänder.
Weitere Kriterien neben den Steuern
- Partner: Gründen Sie zu zweit oder mehr, schafft die GmbH klare Verhältnisse bei Anteilen, Gewinnverteilung und Ausstieg.
- Mitarbeitende: Mit Angestellten steigen Verantwortung und Haftungsrisiken.
- Auftreten: Geschäftskunden, Banken und Vermieter nehmen eine GmbH oft als verbindlicher wahr.
- Verkauf und Nachfolge: Stammanteile lassen sich übertragen – eine Einzelfirma ist an die Person gebunden.
- Kapital: Für die GmbH müssen CHF 20'000 verfügbar sein. Sie sind keine Kosten, sondern bleiben Geld der Gesellschaft.
Entscheidungshilfe
| Die Einzelfirma passt, wenn … | Die GmbH passt, wenn … |
|---|---|
| Sie allein starten und erst einmal testen wollen | Sie mit Partnern gründen oder Mitarbeitende einstellen |
| der Gewinn noch tief ist | der Gewinn deutlich steigt oder in der Firma bleiben soll |
| Ihre Tätigkeit ein geringes Haftungsrisiko hat | Ihre Aufträge oder Verträge Haftungsrisiken bergen |
| Sie möglichst wenig Administration möchten | Sie die Firma später verkaufen oder übergeben möchten |
Der spätere Wechsel: von der Einzelfirma zur GmbH
Sie müssen sich nicht für immer entscheiden. Viele starten mit der Einzelfirma und wechseln, sobald Umsatz, Risiko oder Partner es verlangen. Das Geschäft wird dabei in eine neue GmbH oder AG überführt:
- Vermögensübertragung nach Fusionsgesetz – setzt voraus, dass die Einzelfirma im Handelsregister eingetragen ist.
- Sacheinlagegründung – das Geschäftsvermögen wird als Sacheinlage eingebracht; auch ohne Handelsregistereintrag möglich.
Die Umwandlung ist in der Regel steuerneutral, wenn der Betrieb weitergeführt wird und die neuen Anteile während fünf Jahren nicht verkauft werden. Bei uns kostet sie ab CHF 1'500 – Details auf der Seite Einzelunternehmen in GmbH oder AG umwandeln.
So gründen Sie bei uns
Einzelfirma: Wir prüfen Ihren Firmennamen und erstellen die unterschriftsreife Handelsregisteranmeldung für CHF 99 (zzgl. MwSt.). Die Beglaubigung erhalten Sie bei Ihrer Gemeinde oder bei uns in St. Gallen für CHF 20 – mehr unter Einzelunternehmen gründen.
GmbH: Pauschal CHF 390 (zzgl. MwSt.) inklusive Beurkundung und Handelsregisteranmeldung, vollständig online – mehr unter GmbH gründen.
Häufige Fragen
Ab wann lohnt sich eine GmbH statt einer Einzelfirma?+
Das hängt von Gewinn, Kanton, Risiko und Plänen ab. Steuerlich wird häufig eine Schwelle von rund CHF 80'000 bis 150'000 Reingewinn genannt – darunter fressen die Mehrkosten der GmbH (doppelte Buchhaltung, Jahresrechnung) den Steuervorteil oft auf. Unabhängig davon kann sich die GmbH früher lohnen: bei Haftungsrisiken, mit Partnern oder Mitarbeitenden, für das Auftreten gegenüber Geschäftskunden oder wenn ein Verkauf geplant ist. Die konkrete Steuerrechnung macht am besten Ihr Treuhänder.
Hafte ich mit einer Einzelfirma mit meinem Privatvermögen?+
Ja. Bei der Einzelfirma gibt es keine Trennung zwischen Geschäft und Privat: Sie haften persönlich und unbeschränkt für alle Schulden des Geschäfts. Als eingetragene Inhaberin oder eingetragener Inhaber unterstehen Sie zudem der Konkursbetreibung. Bei der GmbH haftet grundsätzlich nur das Gesellschaftsvermögen.
Muss ich mich mit einer Einzelfirma ins Handelsregister eintragen?+
Ab einem Jahresumsatz von CHF 100'000 ja (Art. 931 OR). Darunter ist die Eintragung freiwillig, schützt aber den Firmennamen. Eine GmbH entsteht dagegen erst mit dem Eintrag im Handelsregister.
Was kostet die Gründung einer Einzelfirma im Vergleich zur GmbH?+
Bei uns kostet die unterschriftsreife Handelsregisteranmeldung der Einzelfirma CHF 99 (zzgl. MwSt.), dazu die Beglaubigung Ihrer Unterschrift und die Handelsregistergebühr von CHF 80. Die GmbH-Gründung kostet CHF 390 (zzgl. MwSt.) plus Handelsregistergebühren von typischerweise CHF 450–600; zudem braucht die GmbH CHF 20'000 Stammkapital, das aber Geld der Gesellschaft bleibt.
Kann ich später von der Einzelfirma zur GmbH wechseln?+
Ja, jederzeit. Das Geschäft wird per Vermögensübertragung nach Fusionsgesetz oder per Sacheinlagegründung in eine neue GmbH oder AG überführt – in der Regel steuerneutral, wenn der Betrieb weitergeführt wird und die neuen Anteile während fünf Jahren nicht verkauft werden. Bei uns ab CHF 1'500.
Bereit zu gründen? Sie haben die Wahl.
Starten Sie Ihre Firmengründung entweder direkt mit unserem KI-Notariatsassistenten – oder füllen Sie unser strukturiertes Online-Formular aus. Beide Wege führen zum selben Pauschalpreis.
KI-Notariatsassistent
Im Chat alle Daten erfassen, Firmenname prüfen lassen, 24/7 in wenigen Minuten.
Online-Formular
Strukturiert alle Angaben im Formular erfassen, als Word-Dokument exportieren und einreichen.
Pauschalpreis CHF 390.– (GmbH) bzw. CHF 490.– (AG) – inkl. notarieller Beurkundung und Handelsregisteranmeldung.
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